恩施市审计局严把“五大关口”提升审计质量

恩施市审计局 马骁 易东

2019年度，恩施市审计局把握改革契机，全面贯彻落实各级审计委员会会议精神，立足于服务党委政府中心工作，认真履行审计机关法定职责和社会责任，围绕“审计质量提高年”的目标，注重审计工作创新，通过严把“五大关口”推动审计质量提高。

严把“计划关”，筑牢质量起点。一是在全年计划中，坚持围绕中心、服务大局把领导关心、社会关注的事关发展大局、社会稳定大局和群众切身利益的重点部门、重点项目、重点资金、重点领域列入2019年审计项目计划。同时在项目计划时保留了“20%”的精力，便于完成省、州交办的审计项目及市委政府临时交办的审计监督任务。二是实行班子会集体研究确定审计项目实施方案，不论项目大小，从起点管控项目质量，审计现场必须严格按照实施方案中明确的时间、范围、重点开展审计工作。

严把“数据关”，优化技术配备。一是提升软硬件设施。集中专业力量组成恩施市审计局信息化工作小组，负责全局计算机审计工作，同时建立数据分析室，方便开展分析研讨。二是外聘专家内强素质。通过政府购买服务聘请计算机审计方面的专家指导我局的计算机审计工作，同时大力支持干部职工参加计算机中级培训。三是统一采集分散利用。年初根据审计项目计划，由信息股牵头将所有审计项目的电子数据进行统一采集分发，审计人员在现场审计实施中进行分析取证，遇到技术难题信息股及时提供技术援助，确保计算机审计工作有序开展。

    严把“过程关”，规范审计流程。一是建章立制。在审计项目质量的过程控制上，局党组研究出台了《恩施市审计局现场审计管理办法》，进一步强化审计组长职责，严格执行审计审计组长（主审）复核，业务股室负责人复核，综合法规科全面审理，尽量避免审计定性不准、取证不充分、处理处罚失当的问题。明确规定除重点审计项目外，一般审计项目现场审计时间不能超过一个月，出点出审计报告初稿，限时审理限时出报告。二是项目质量控制关口前移。所有审计项目在征求被审计单位意见前，坚持审计组开会讨论审计报告，必要时要求局领导班子参加，不仅达到了共同学习、共同提高，在共同探讨中提升报告质量的目的，而且增强了审计执法的透明度。三是强化审计人员质量意识。在审计项目开展过程中，综合股实行实时检查，听取审计组人员的工作汇报，尽量把每个审计项目都做成“铁项目”，力求做到“八个不能错”，即程序不能错、问题事实不能错、定性不能错、法律法规引用不能错、处理处罚不能错、基本评价不能错、数据不能错、文字表述不能错。增强了审计人员的质量意识，规范了审计项目的操作程序和审计人员的审计行为，促进了审计工作质量的提高。

严把“运用关”，狠抓成果提升。一是抓专报质量。专报要情上从数量战术改变为质量战术，向市政府报送了《应加大易地扶贫搬迁项目审计查出问题的整改力度》及《各乡镇办应就我市扶贫政策落实和扶贫项目资金管理中存在的13个问题进行自查整改》的审计专报，市政府领导的高度关注和充分肯定，并作了重要批示。二是抓信息质量。为进一步提高信息宣传工作水平和质量，出台了《恩施市审计局2019年信息宣传工作考评办法》。将信息宣传工作考核结果纳入干部职工年度考核内容。截至目前，全局完成审计综合工作信息106篇，其中：省级以上信息41篇。

严把“整改关”，突出审改联动。一是高位推动。争取市长主持召开市政府常务会议，专题研究部署审计工作报告查出问题的整改工作，要求各相关部门、单位增强自觉接受审计监督的意识，正视存在的问题，限期完成整改。各单位“一把手”要肩负起审计整改第一责任人的责任，各分管副市长加大督办检查力度，明确市政府政务督查室加大对审计问题整改工作的督办力度，推动整改工作的落实。二是强化督办。按照市政府要求，制定了《2017年审计查出问题整改完成情况表》，分责任单位列出问题清单，按照“谁主审，谁负责，谁分管，谁督办”的原则，按项逐条跟踪检查整改情况，重点检查整改措施的真实性和效果，对表销号。

2019年，恩施市审计局高质量的完成了审计和审计调查项目31个，共查出违规金额5013万元，管理不规范金额98955万元，移送纪检监察部门立案处理案件5件。

640?wx_fmt=jpeg

（作者：马骁 易东)